Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонент

  • Александра Александровна Захарова Томский Политехничесий университет
  • Елена Викторовна Телипенко Томский Политехничесий университет
Ключевые слова: риск, банкротство, метод главных компонент, снижение размерности, управление

Аннотация

Авторы: Александра Александровна Захарова zacharovaa@mail.ru

Елена Викторовна Телипенко KochetkovaEV@mail.ru

В статье представлено обоснование выбора метода главных компонент для решения актуальной задачи отбора наиболее значимых факторов риска банкротства предприятия.Для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия часто используют систему показателей, которая включает несколько основных разделов: оценка имущественного положения; оценка ликвидности; оценка финансовой устойчивости; оценка деловой активности; оценка рентабельности. В каждой группе от 6 до 12 различных коэффициентов (в общей сложности 41). Использование всех этих показателей в системе управления риском банкротства затрудняет процессы моделирования и прогнозирования деятельности предприятия. В связи с этим необходимо сокращение числа переменных с помощью метода главных компонент.Метод главных компонент предназначен для структуризации данных посредством сведения множества тестовых переменных к меньшему числу переменных (компонент), которые объясняли бы большую часть вариации в значениях исследу­емых данных. Тестирование метода было произведено на основе данных бухгалтерской отчетности 33 машиностроительных заводов. В результате применения метода из 33 показателей финансовой и хозяйственной деятельности предприятия было отобрано 10 наиболее значимых. Использование метода главных компонент позволяет: 1) выявлять наиболее значимые показатели деятельности предприятия; 2) прогнозировать значения показателей; 3) в случае необходимости применять корректирующие мероприятия для получения необходимых результатов.Применение метода главных компонент позволяет выявить наиболее значимые факторы внешней и внутренней среды предприятия, негативное влияние которых может привести к банкротству, или, наоборот, позитивное влияние которых может снизить уровень риска.Число показателей уменьшается для исключения дублирования информации, что позволяет снизить трудоемкость принятия решений при проведении анализа состояния финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Скачивания

Данные скачивания пока не доступны.
Опубликован
2014-03-31
Как цитировать
Захарова, А. А. и Телипенко, Е. В. (2014) «Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонент», Journal of Corporate Finance Research / Корпоративные Финансы | ISSN: 2073-0438, 8(1), сс. 64-72. doi: 10.17323/j.jcfr.2073-0438.8.1.2014.64-72.
Раздел
Дискуссии