Влияние финансовых стратегий на эффективность банковской деятельности в Нигерии

Авторы

DOI:

https://doi.org/10.17323/j.jcfr.2073-0438.20.2.2026.82-92

Ключевые слова:

финансовые стратегии, эффективность банковской деятельности, анализ среды функционирования, регрессия Симара – Уилсона, техническая эффективность, нигерийские банки

Аннотация

В исследовании оценивается влияние таких финансовых стратегий, как диверсификация доходов, финансовый леверидж и управление ликвидностью, на техническую эффективность нигерийских банков в период с 2010 по 2024 год. Использована двухэтапная методология. На первом этапе показатели эффективности были оценены с помощью анализа среды функционирования (Data Envelopment Analysis, DEA) с применением как исходных, так и скорректированных на смещение оценок. На втором этапе для оценки влияния финансовых стратегий на эффективность банков использовались тобит-регрессии и бутстрапированные усеченные регрессии Симара – Уилсона, что обеспечивает устойчивость результатов. Полученные данные подтверждают, что управление ликвидностью последовательно выступает единственным значимым фактором эффективности в обеих моделях. В то время как результаты тобит-регрессии позволяли предположить, что финансовый леверидж может повышать эффективность, этот эффект не подтвердился при использовании более надежной процедуры Симара – Уилсона, что указывает на статистическую незначимость левериджа. Диверсификация доходов, измеряемая через коэффициент торгового дохода (TIR) и коэффициент комиссионного дохода (FCIR), оказалась незначимой в обеих моделях. В целом, полученные данные свидетельствуют о том, что эффективность нигерийских банков определяется главным образом эффективным управлением ликвидностью, а не структурой капитала или диверсификацией доходов.

Библиографические ссылки

. Aregbesola O.D., Wright O., Kolawole I.T., Omojola S.O. Impact of Liquidity Risk and Leverage on the Financial Performance of Nigerian Deposit Money Banks. JEFMS Journal. 2024;07(08):4867-76.

https://doi.org/10.47191/jefms/v7-i8-10

Adesina K.S. Bank technical, allocative and cost efficiencies in Africa: The influence of intellectual capital. The North American Journal of Economics and Finance. 2019;48:419-433. https://doi.org/10.1016/j.najef.2019.03.009

Boadi I., Dziwornu R., Osarfo D. Technical efficiency in the Ghanaian banking sector: Does boardroom gender diversity matter? Corporate Governance. 2022;22(5):1133-1157. https://doi.org/10.1108/CG-04-2021-0144

Uniamikogbo E., Okoye E.I., Amos A.O. Income diversification and financial performance of selected deposit money banks in Nigeria. International Journal of Applied Management Sciences and Engineering (IJAMSE). 2021;8(1):89-105.

https://doi.org/10.4018/IJAMSE.20210101.oa1

Afolabi T. S., Obamuyi. T. M., Egbetunde T. Credit risk and financial performance (Evidence from microfinance banks in Nigeria). IOSR Journal of Economics and Finance. 2020;11(1):8-15. Accessed on 02.02.2026. URL: https://www.researchgate.net/publication/339948437_Credit_Risk_and_Financial_Performance_Evidence_from_Microfinance_Banks_in_Nigeria

Okeke P.C. Financial leverage and profitability of recapitalized banks in Nigeria from 2010-2021. Nigerian Journal of Management Sciences. 2023;24(1a):362-369.

Akinyede O.M., Elumah L.O. Economic policy and economic stability in Nigeria. Eurasian Review of Business and Finance. 2017;1(3):1-9. Accessed on 19.01.2026. URL: http://dspace.run.edu.ng:8080/jspui/handle/123456789/2634

Duho K.C.T., Onumah J.M., Owodo R.A. Bank diversification and performance in an emerging market. International Journal of Managerial Finance. 2020;16(1):120-138. https://doi.org/10.1108/IJMF-04-2019-0137

Luu H.N., Nguyen L.Q.T., Vu Q.H., et al. Income diversification and financial performance of commercial banks in Vietnam: do experience and ownership structure matter? Review of Behavioral Finance. 2020;12(3):185-199. https://doi.org/10.1108/RBF-05-2019-0066

Beni S., Putra W., Bariyah N. The Effect of Credit Circulation, Loan to Deposit Ratio (LDR), and Interest Rate on Return on Assets (ROA) Due to Non-Performing Loan (NPL) on Credit Unions in Indonesia. International Journal of Multi Discipline Science. 2023;6(1):60-72. https://doi.org/10.26737/ij-mds.v6i1.3797

Uniamikogbo E., Okoye E.I., Amos A.O. Income diversification and financial performance of selected deposit money banks in Nigeria. International Journal of Applied Management Sciences and Engineering (IJAMSE). 2021;8(1):89-105. https://doi.org/10.4018/IJAMSE.20210101.oa1

Saeed M., Izzeldin M., Hassan M.K., Pappas V. The inter-temporal relationship between risk, capital and efficiency: The case of Islamic and conventional banks. Pacific-Basin Finance Journal. 2020;62:101328. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2020.101328

Akhtar M., Yusheng K., Haris M., et al. Impact of financial leverage on sustainable growth, market performance, and profitability. Economic Change and Restructuring. 2022;55:737-774. https://doi.org/10.1007/s10644-021-09321-z

Okoye L.U., Olokoyo F., Okoh J.I., et al. Effect of corporate governance on the financial performance of commercial banks in Nigeria. Banks and Bank systems. 2020;15(3):55.

https://doi.org/10.21511/bbs.15(3).2020.06

Kenn-Ndubuisi J.I., Nweke C.J. Financial leverage and firm financial performance in Nigeria: A panel data analysis approach. Global Journal of Management and Business Research. 2019;19(4):12-19. Accessed on 11.01.2026. URL: https://journalofbusiness.org/index.php/GJMBR/article/download/2758/2-Financial-Leverage-and-Firm-Financial_html?inline=1

Ibrahim U. A., Isiaka A. Effect of financial leverage on firm value: Evidence from selected firms quoted on the Nigerian stock exchange. European Journal of Business and Management. 2020;12(3): 124-135. Accessed on 11.01.2026. URL: https://scispace.com/papers/effect-of-financial-leverage-on-firm-value-evidence-from-o2lem6tl9e

Ahamed F. Determinants of liquidity risk in the commercial banks in Bangladesh. European Journal Business and Management Research. 2021;6(1):164-169. https://doi.org/10.24018/ejbmr.2021.6.1.729

Kaharuddin K., Yusuf M. The Impact of Liquidity Risk Optimization on the Stability of Islamic Commercial Banks in Indonesia. Proceeding of The International Conference on Economics and Business. 2022;1(2):671-688. https://doi.org/10.55606/iceb.v1i2.231

Pinto P., Hawaldar I.T., Quadras J.M., et al. Capital structure and financial performance of banks. International Journal of Applied Business and Economic Research. 2017;15(23):303-312.

Sari K.D.A., Dewi M.S. Analisis Pengaruh Funding, Lending, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Di Pt Bpr Indra Candra Singaraja. Ganec Swara. 2023;17(3):919-926. https://doi.org/10.35327/gara.v17i3.529

Wilson P.W. FEAR: A software package for frontier efficiency analysis with R. Socio-Economic Planning Services. 2008;42(4):247-254. https://doi.org/10.1016/j.seps.2007.02.001

Sealey C.W., Lindley J.T. Input, outputs, and a theory of production and cost at depository financial institutions. The Journal of Finance. 1977;32(4):1251-1266. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1977.tb03324.x

Загрузки

Опубликован

2026-07-01

Выпуск

Том 20 № 2 (2026)

Раздел

Новые исследования

Лицензия

Copyright (c) 2026 Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

Лицензия Creative Commons

Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution-NonCommercial-NoDerivatives» («Атрибуция — Некоммерческое использование — Без производных произведений») 4.0 Всемирная.

Как цитировать

«Влияние финансовых стратегий на эффективность банковской деятельности в Нигерии» (2026) Journal of Corporate Finance Research / Корпоративные Финансы | ISSN: 2073-0438, 20(2), сс. 82–92. doi:10.17323/j.jcfr.2073-0438.20.2.2026.82-92.